Regrouper votre épargne retraite dans un PER au CCF

16/07/2026

Temps de lecture : 7 min

Vous détenez plusieurs contrats ou plans d'épargne retraite et souhaitez en rationaliser la gestion ? Découvrez comment transférer un PER, PERP, Madelin, PERCO ou Article 83 vers un Plan d’Épargne Retraite au CCF : contrats éligibles, frais, délais et démarches.

Regrouper votre épargne retraite au sein d'un Plan d'Épargne Retraite (PER) au CCF*$ vous permet de bénéficier d'une vision consolidée de votre patrimoine, de tirer pleinement parti des avantages fiscaux du PER et de vous appuyer sur l'accompagnement d'un conseiller dédié, à chaque étape. Ce guide vous présente les contrats transférables, les conditions de transfert, les frais applicables et la procédure.

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Rappel sur le fonctionnement du PER

Le PER est une enveloppe d'épargne longue durée dont la vocation principale est de vous constituer un capital ou un complément de revenus pour la retraite, tout en vous offrant la possibilité de bénéficier d'une déduction fiscale*$ pour chaque versement volontaire réalisé jusqu'à vos 70 ans.

Votre épargne est en principe indisponible jusqu’à la retraite, sauf cas de déblocages anticipés prévus par la loi, ce qui en fait un outil de capitalisation forcée. Et, lors de votre départ à la retraite, vous avez le choix entre une sortie en rente ou une sortie en capital (ou une combinaison des deux)*$*$, ce qui vous permet de vous adapter à votre situation patrimoniale.

Fiscalité en vigueur au 1er janvier 2026 applicable aux résidents fiscaux français, sous réserve des modifications ultérieures de la législation fiscale. Les versements volontaires ne sont déductibles que dans les limites réglementaires dépendant du statut de l’adhérent. A noter que depuis le 1er janvier 2026, les versements effectués sur un Plan d'Épargne Retraite (PER) après l'âge de 70 ans ne sont plus déductibles du revenu imposable.
S’agissant des adhérents salariés : les versements volontaires réalisés jusqu'au 70ème anniversaire sont déductibles de votre revenu imposable à hauteur de 10% des revenus professionnels de l’année précédente et dans la limite d'un plafond correspondant à 8 fois le montant annuel du PASS (préalablement calculé par l'administration fiscale). ainsi, pour les versements effectués en 2026, le plafond maximum de déduction est de 37 680€ et le plancher s'élève à 4 710€.
Pour en savoir plus, consultez la fiche fiscale du PER
Fiscalité en vigueur au 1er janvier 2026 applicable aux résidents fiscaux français, sous réserve des modifications ultérieures de la législation fiscale. Les versements volontaires ne sont déductibles que dans les limites réglementaires dépendant du statut de l’adhérent. A noter que depuis le 1er janvier 2026, les versements effectués sur un Plan d'Épargne Retraite (PER) après l'âge de 70 ans ne sont plus déductibles du revenu imposable.
S’agissant des adhérents salariés : les versements volontaires réalisés jusqu'au 70ème anniversaire sont déductibles de votre revenu imposable à hauteur de 10% des revenus professionnels de l’année précédente et dans la limite d'un plafond correspondant à 8 fois le montant annuel du PASS (préalablement calculé par l'administration fiscale). ainsi, pour les versements effectués en 2026, le plafond maximum de déduction est de 37 680€ et le plancher s'élève à 4 710€.
Pour en savoir plus, consultez la fiche fiscale du PER
KOREGE Stratégie Retraite se dénoue en rente viagère ou en capital à compter de votre départ à la retraite ou lorsque vous avez atteint l’âge légal de départ à la retraite. La sortie en capital n’est cependant pas possible pour les sommes issues des versements obligatoires de l’entreprise ou du salarié. Se reporter aux conditions contractuelles pour connaître précisément les modalités des différents types de sorties disponibles. A noter : l’option de rente choisie a une incidence sur le montant de la rente versée.

Les compartiments du PER individuel

Le PER individuel se compose de trois compartiments distincts, chacun correspondant à une origine de fonds spécifique. Cette architecture permet de conserver la traçabilité des sommes épargnées et d'appliquer les règles fiscales adaptées à chaque type de versement.

Le premier compartiment regroupe vos versements volontaires, c'est-à-dire les sommes que vous décidez librement d'investir sur votre PER.
Le deuxième compartiment accueille les montants issus de votre épargne salariale : intéressement, participation, abondement de votre employeur ou droits inscrits sur un plan d'épargne entreprise (PEE, PERCO).
Le troisième compartiment est dédié aux cotisations obligatoires versées par votre employeur ou par vous-même dans le cadre d'un contrat collectif d'entreprise.

Cette organisation en compartiments garantit une gestion rigoureuse de votre épargne retraite et facilite les opérations de transfert entre contrats.

En savoir plus sur le fonctionnement du PER

Quels contrats est-il possible de transférer vers un PER ?

Depuis l'entrée en vigueur de la loi Pacte en octobre 2019, le paysage de l'épargne retraite a été profondément simplifié. Cette réforme a créé un produit unique, le Plan d'Épargne Retraite, et ouvert la possibilité de transférer l'ensemble des anciens contrats vers ce nouveau dispositif. Cette centralisation facilite le pilotage de votre patrimoine.

Les transferts possibles d'anciens produits d'épargne retraite

Tableau récapitulatif des contrats transférables vers un PER

Tableau récapitulatif des contrats transférables vers un PER
Ancien contrat	Compartiment d'affectation	Conditions spécifiques
Plan d'Epargne Retraite Populaire (PERP), Madelin, Préfon, COREM, CRH	Compartiment n°1	Transfert possible, frais éventuels selon l’ancienneté du contrat
Plan d'Epargne pour la Retraite Collectif (PERCO)	Compartiment n°2	Transfert possible ; attention aux conditions propres au dispositif d’origine
Contrat Article 83	Versements volontaires vers le Compartiment n°1 Cotisations obligatoires vers le Compartiment n°3	Transfert possible lorsque le salarié n’est plus tenu d’adhérer au contrat. Conservation du régime fiscal spécifique
Assurance-vie	Transfert de contrat impossible	Le transfert vers le PER n'est plus possible depuis le 1^er janvier 2023.

Transfert d'un PERP ou d'un contrat Madelin vers un PER

Le transfert d'un PERP ou d'un contrat Madelin vers un PER individuel est une opération courante et parfaitement encadrée. Ces deux produits, historiquement destinés aux salariés et aux travailleurs non-salariés, peuvent être intégralement transférés vers le PER individuel sans perte de droits acquis.

Les sommes issues de votre ancien contrat PERP ou Madelin sont affectées au compartiment des versements volontaires du PER. Ce compartiment conserve les mêmes avantages fiscaux : vos versements réalisés avant vos 70 ans restent déductibles de votre revenu imposable dans la limite des plafonds en vigueur.

Transfert d'un PERCO ou d'un Article 83 vers un PER

Le transfert des produits d'épargne salariale et des contrats collectifs vers un PER est possible mais présente quelques particularités selon leur nature. Il convient d'analyser avec votre conseiller dédié l'intérêt fiscal d'une telle opération selon votre situation personnelle.

Le PERCO (Plan d'Épargne pour la Retraite Collectif) peut être transféré vers un PER individuel, selon les conditions prévues par le dispositif d’origine.
Le transfert est possible lors de votre départ de l'entreprise. Les sommes issues du PERCO sont affectées au compartiment épargne salariale du PER. Cette opération vous permet de conserver les versements issus de l'intéressement, de la participation et de l'abondement de votre employeur.

Les contrats Article 83, également appelés contrats de retraite supplémentaire d'entreprise à cotisations définies, peuvent être transférés vers le compartiment des cotisations obligatoires du PER ou vers le compartiment des versements volontaires en fonction de la nature des versements d'origine.

Les transferts possibles entre PER

Il est tout à fait possible de transférer un PERin ou un PER d'entreprise vers un autre PER.

Comment transférer vos produits d'épargne retraite vers un PER au CCF ?

Le principe est identique quel que soit le type de PER détenu (individuel, collectif ou obligatoire) : en tant que nouveau gestionnaire de votre contrat, le CCF prend en charge l'ensemble des démarches administratives auprès de votre établissement financier actuel, vous garantissant ainsi une transition fluide et sans rupture de vos droits.

Ouvrir un PER au CCF : la première étape

Avant d'initier tout transfert, ouvrez un PER individuel au CCF lors d'un rendez-vous avec votre conseiller dédié. Il vous présentera les avantages du contrat ainsi que les deux modes de gestion disponibles : la gestion pilotée, avec une allocation automatisée selon votre profil de risque et votre horizon retraite, ou la gestion libre, qui vous permet de choisir directement vos supports d'investissement parmi une sélection incluant des fonds en euros et des unités de compte.

Dès que votre PER est ouvert au CCF, vous bénéficiez d'un suivi personnalisé par nos équipes patrimoniales. Cette relation de proximité vous garantit la flexibilité nécessaire pour faire évoluer votre allocation au fil du temps, en fonction de votre situation et de vos objectifs de transmission ou de revenus complémentaires à la retraite.

Transfert d'un PER entreprise ou collectif vers un PER individuel

Le transfert d'un PER d'entreprise (anciennement PERCO ou PER collectif) vers un PER individuel obéit à des conditions spécifiques. Ce transfert n'est généralement possible qu'au moment de votre départ de l'entreprise ou lorsque vous n'êtes plus tenu d'adhérer au dispositif collectif.

Les sommes transférées proviennent du compartiment n°2 de votre PER d'entreprise : elles regroupent l'épargne salariale (participation, intéressement, droits issus du compte épargne-temps) ainsi que les éventuels abondements versés par votre employeur. Ces montants conservent leur nature et sont affectés au compartiment 2 de votre nouveau PER individuel, préservant ainsi les conditions de déblocage et la fiscalité associées.

Transfert d'un PER obligatoire ou d'un PERIN

Le transfert d'un PER obligatoire (anciennement Article 83) ou d'un PERIN (PER individuel) suit une procédure identique à celle des autres contrats. Dès réception de votre demande de transfert signée, le CCF, en tant que nouveau gestionnaire, adresse directement à votre établissement financier actuel l'ensemble des instructions nécessaires.

Quels sont les frais et les délais d'un transfert de PER au CCF ?

Frais et pénalités selon l'ancienneté du contrat

Les frais de transfert sortant sont strictement encadrés par la réglementation.
Les frais de transfert dépendent de l’origine des sommes transférées. Pour un transfert d’un PER vers un autre PER, les frais sont plafonnés à 1 % des droits acquis si le plan a moins de 5 ans, puis deviennent nuls au-delà de 5 ans ou à l’échéance du plan. Pour les anciens produits transférables vers un PER, les frais sont plafonnés à 5 % et deviennent nuls à l’issue d’une période de 10 ans, selon le décret n°2024-682 du 4 juillet 2024 applicable depuis le 24 octobre 2024.

Cette règle s'applique exclusivement aux frais de transfert sortant. Elle ne concerne pas les frais de gestion du nouveau contrat, qui dépendent des conditions tarifaires propres au PER que vous ouvrez au CCF.

Votre conseiller vous détaillera l'ensemble des frais applicables lors de votre rendez-vous.

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Délai réglementaire et recours en cas de retard

Le délai réglementaire varie selon l’origine des sommes transférées : 2 mois pour un transfert d’un PER vers un autre PER, et jusqu’à 4 mois pour les anciens contrats retraite.

L'établissement cédant dispose donc d'un délai maximum de 2 à 4 mois pour effectuer le transfert vers votre nouveau PER. Ce délai court à compter de la réception de votre demande complète de transfert, accompagnée de l'ensemble des pièces justificatives nécessaires.

En cas de dépassement de ce délai réglementaire, l'établissement cédant est tenu de vous verser des intérêts de retard sur les sommes non transférées. Si vous constatez un retard injustifié, vous disposez de plusieurs voies de recours : solliciter le médiateur de l'établissement, saisir l'Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR), ou contacter votre conseiller CCF qui vous accompagnera dans vos démarches.

Confiez votre épargne retraite au CCF

Transférer votre PER vers le CCF, c'est choisir un établissement patrimonial à taille humaine, dont les conseillers dédiés vous accompagnent dans la durée.

Que vous souhaitiez regrouper plusieurs anciens contrats, adapter la fiscalité de votre épargne retraite ou préparer la transmission de votre patrimoine, votre conseiller CCF analyse votre situation et vous propose les solutions les plus adaptées.

Initiez votre transfert de PER avec votre conseiller

Questions fréquentes sur le transfert de PER

Il n’existe pas de transfert direct d’un contrat d’assurance-vie vers un PER. Jusqu’au 1er janvier 2023, un dispositif fiscal temporaire permettait, sous conditions, de bénéficier d’une exonération partielle en cas de rachat d’un contrat d’assurance-vie de plus de 8 ans, suivi du réinvestissement des sommes dans un PER. Ce dispositif a pris fin.

Cela ne signifie pas pour autant que vos deux enveloppes sont sans lien. Il reste tout à fait possible d'effectuer un rachat partiel ou total sur votre contrat d'assurance-vie, puis d'effectuer un versement volontaire sur votre PER. Cette opération peut présenter un intérêt patrimonial selon votre situation : horizon de retraite, tranche marginale d'imposition, objectifs de transmission, équilibre global de votre épargne.

C'est précisément ce type d'arbitrage que votre conseiller CCF est en mesure d'analyser avec vous, en tenant compte de l'ensemble de votre patrimoine. Prenez rendez-vous pour étudier l'opportunité d'un rééquilibrage entre vos enveloppes.

Après le transfert intégral des sommes vers votre nouveau PER au CCF, votre ancien contrat est automatiquement clôturé par le gestionnaire du PER d'origine. L'ensemble de vos droits acquis (versements, plus-values, abondements éventuels) sont intégralement conservés et transférés dans les compartiments correspondants de votre nouveau plan, conformément à la loi Pacte.

Non, le transfert de droits retraite vers un PER n’entraîne pas, d’imposition immédiate ni de nouvelle déduction fiscale, quelle que soit l'ancienneté de votre contrat ou le montant transféré.

La fiscalité s'appliquera lors de la sortie, selon les modalités que vous aurez choisies* (capital, rente viagère ou formule mixte).

_{*KOREGE Stratégie Retraite se dénoue en rente viagère ou en capital à compter de votre départ à la retraite ou lorsque vous avez atteint l’âge légal de départ à la retraite. La sortie en capital n’est cependant pas possible pour les sommes issues des versements obligatoires de l’entreprise ou du salarié. Se reporter aux conditions contractuelles pour connaître précisément les modalités des différents types de sorties disponibles. A noter : l’option de rente choisie a une incidence sur le montant de la rente versée.}

Non, vous n'avez pas à vous charger du formulaire de transfert vous-même. Le CCF, en tant que nouvel établissement gestionnaire, prend en charge l'ensemble de la procédure de transfert auprès de votre établissement financier d'origine. Votre conseiller dédié vous accompagne de la signature jusqu'à la confirmation de réception des fonds sur votre nouveau PER.