La retraite au cœur de l’actualité

Christian David : Le Premier Ministre, Sébastien Lecornu, a déclaré le 14 octobre 2025 à l’Assemblée Nationale qu’il proposerait cet automne « la suspension de la réforme des retraites de 2023 jusqu’à l’élection présidentielle » qui doit se tenir au 2^ème trimestre de 2027*.

_{*Sauf cas particuliers tels qu’une élection présidentielle anticipée.}

CD : L’âge légal est celui auquel il devient possible de faire valoir ses droits à la retraite*, indépendamment du nombre de trimestres déjà cotisés. Il faut distinguer cette notion du nombre de trimestres de cotisation nécessaire pour avoir une retraite à taux plein (sans décote), qui dépend de l’année de naissance et qui est également concerné par la suspension de la réforme de 2023 (voir tableau ci-dessous). Il est à noter qu’à partir de l’âge de 67 ans, tout assuré bénéficie automatiquement du taux plein quel que soit le nombre de trimestres qu’il a cotisés.

_{*Sauf régimes ou dispositifs particuliers.}

Le tableau ci-dessous récapitule, pour la plupart des régimes de retraite (notamment les salariés du privé), l’âge légal de départ et la durée de cotisation nécessaire pour une retraite à taux plein, d’une part avec la réforme de 2023 et d’autre part si la suspension de cette réforme est confirmée.

_{*Source : FIDNET (19 novembre 2025).}

CD : Le projet prévoit notamment certains changements en ce qui concerne la retraite des femmes ayant eu des enfants : d’une part le calcul de leur pension serait désormais basé non plus sur les 25 meilleures années de leur carrière mais sur les 24 meilleures (pour les femmes ayant eu 1 enfant) ou sur les 23 meilleures (pour les femmes ayant eu 2 enfants ou plus). D’autre part, l’accès au dispositif « carrières longues », qui permet de partir en retraite de façon anticipée, serait également facilité avec la prise en compte de 2 trimestres de majoration* par enfant, alors ce n’était pas le cas jusqu’à maintenant (seuls les trimestres cotisés étaient pris en compte). Ce changement, s’il était adopté, permettrait à de nombreuses femmes de bénéficier de ce dispositif « carrières longues » et d’anticiper leur départ, alors que ça ne leur était pas possible jusqu’à présent.

_{*Pour rappel, la naissance ou l’adoption d’un enfant donne droit à l’attribution de 8 trimestres de majoration, dont 6 attribués automatiquement à la mère, et 2 attribués au père ou à la mère selon leur choix, qui est à communiquer à la caisse d’assurance vieillesse impérativement dans les 6 mois qui suivent le 4^e anniversaire de l’enfant (ou les 4 ans de son adoption). Par défaut, ces 2 trimestres de majoration seront également attribués à la mère de l’enfant né ou adopté. Ce choix est possible uniquement pour les enfants nés à partir de l’année 2010.}

D’autre part, certains changements étaient déjà intervenus courant 2025 concernant la retraite progressive et le cumul emploi-retraite.

CD : Ce dispositif consiste, sous conditions d’âge, d’accord de l’employeur et d’avoir cotisé au moins durant 150 trimestres, à travailler à temps partiel (entre 40% et 80% d’un temps complet) tout en percevant une partie de sa pension de retraite issue des régimes de base et complémentaires.

A titre d’exemple, dans le cas d’un temps partiel à 60% les régimes de retraite verseront 40% de la pension calculée avec les paramètres actuels (points et nombre de trimestres acquis). Cela permet de réduire son activité professionnelle avec un impact limité sur ses revenus, tout en continuant à cumuler des droits retraite (trimestres et points). Le montant de la pension perçue durant cette période est provisoire et sera recalculé au moment du départ définitif : il sera alors tenu compte des cotisations accumulées durant cette phase de retraite progressive.

_{*Peuvent être notamment concernés les salariés, fonctionnaires, professions libérales, … L’ensemble des modalités afférentes à ce dispositif est disponible auprès de l’Assurance retraite.}

CD : Il a été assoupli en août 2025, puisqu’il est désormais possible d’en bénéficier dès l’âge de 60 ans (contre 60 à 62 ans précédemment, soit 2 ans avant l’âge légal selon l’année de naissance). D’autre part, s’il est toujours possible pour un employeur de refuser la demande de temps partiel d’un salarié, ce refus doit désormais, dans le cadre d’une demande de retraite progressive, être « motivé » et faire l’objet d’une explication. Sans réponse de l’employeur dans les 2 mois qui suivent la demande, celle-ci est considérée comme acceptée. Il est à noter que si vous travaillez déjà à temps partiel, un accord de l’employeur n’est alors pas nécessaire (une attestation de temps partiel convient) et il suffit de contacter votre régime de retraite pour demander le versement de la pension correspondant à la retraite progressive.

Les salariés intéressés peuvent faire leur demande de retraite progressive directement sur le site de l’Assurance retraite, au minimum 5 mois avant la date prévue pour le démarrage de celle-ci (certaines formalités administratives seront requises).

CD : Ce dispositif permet de reprendre une activité professionnelle après avoir fait valoir ses droits à la retraite et de cumuler, sous certaines conditions, ses pensions de retraite (issues des régimes de base et complémentaires) avec les revenus de cette activité*. Cela peut être utile notamment pour d’anciens salariés souhaitant poursuivre leur activité en tant que consultants dans leur domaine de compétence.

_{*Selon la situation du retraité, ce cumul peut être total ou partiel, et faire l’objet d’un plafonnement.}

Le projet de loi (PLFSS) pour 2026 a pour objectif de simplifier ce dispositif (pour les assurés bénéficiant de leur première retraite de base à compter du 1^er janvier 2027) afin de favoriser son utilisation, et de le rendre cohérent avec le dispositif de retraite progressive évoqué précédemment.

Dans cette hypothèse*, avant l’âge légal (soit entre 62 et 64 ans selon l’année de naissance), le montant des revenus d’activité perçus seraient déduits de la pension versée à l’assuré. Entre l’âge légal et l’âge de 67 ans (âge de la retraite à taux plein quel que soit le nombre de trimestres cotisés), il s’agirait d’un cumul emploi-retraite partiel, avec écrêtement de la retraite à hauteur de 50% des revenus d’activité supérieurs à un seuil fixé à 7 000€ annuels. Enfin, au-delà de 67 ans, le cumul emploi-retraite serait intégral et l’activité concomitante avec la retraite permettrait d’accumuler de nouveaux droits pour bénéficier à terme d’une meilleure pension (ce qui n’était pas le cas jusqu’ici).

_{*Qui reste à confirmer à l’issue des débats parlementaires concernant le projet de loi de financement de la Sécurité Sociale (PLFSS).}

CD : Une solution efficace consiste à combiner les atouts du Plan Epargne Retraite, notamment son avantage fiscal, avec un autre dispositif d’épargne doté de caractéristiques différentes.

Un PER peut donc parfaitement compléter une épargne en assurance-vie, qui de son côté apporte une grande souplesse pour d’éventuels rachats en phase d’épargne et bénéficie d’une fiscalité spécifique (notamment en matière de transmission), mais ne permet pas de réduire son revenu imposable lors des versements.

Votre conseiller se tient à votre disposition pour vous accompagner dans la construction de votre projet retraite et vous proposer une étude personnalisée adaptée à votre situation.