Le Produit Net Bancaire (PNB) est un indicateur financier utilisé pour mesurer la performance opérationnelle d'une banque. Ce concept, propre à la comptabilité bancaire, équivaut au chiffre d’affaires dans d’autres secteurs.
Le PNB représente la différence entre les revenus et les charges d'exploitation bancaire, avant déduction des frais généraux et des provisions pour risques. Le calcul du PNB inclut principalement trois sources :
- les marges d’intérêts (la différence entre les intérêts perçus sur les crédits accordés et les intérêts versés sur les dépôts des clients),
- les commissions sur les services bancaires (frais de tenue de compte, opérations financières, placements…)
- et les activités de marché (les gains réalisés sur les investissements financiers, par exemple).
Le Produit Net Bancaire exprime le volume d’activité d’une banque. Une baisse du PNB peut traduire une diminution de l’activité commerciale ou une pression sur les marges. Une hausse témoigne d’une croissance de l’activité, d’une diversification réussie ou d’un volume accru de transactions.